Kryptovalutor och Wwft (den nederländska lagen mot penningtvätt och finansiering av terrorism)

Revisorer, notarius publicus, advokater och andra aktörer är skyldiga att genomföra riskbaserade utredningar av kryptovalutors ursprung. Denna skyldighet kommer från den nederländska lagen Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft), även kallad den nederländska lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.

Under de kommande åren kommer dessa regler att skärpas ytterligare genom Anti-Money Laundering Regulation (AMLR), den nya EU-förordningen som syftar till att stärka det befintliga regelverket mot penningtvätt.

Hur utreder man kryptovalutor?

Kryptovalutor som Bitcoin och Ethereum bygger på blockkedjeteknik, där en decentraliserad huvudbok (distributed ledger) registrerar transaktioner på ett transparent och oföränderligt sätt – utan inblandning av en central myndighet. Även om transaktionerna är spårbara och öppna, är användarna i regel pseudonyma. Det gör det komplext att utreda ursprunget till krypto­tillgångar.

Börja med klienten och begär bevis på ägande: skärmdumpar på plånbokssaldon, transaktionshistorik från handelsplattformar, köpkvitton och relevanta kontoutdrag. Kontrollera om den använda plattformen är reglerad och begär, om möjligt, export av data eller kundinformation. För en första kontroll kan publika blockutforskare (som Blockchain.com eller Blockchair) vara till hjälp. Prisdata från CoinMarketCap eller CoinGecko kan också användas för att bedöma värdeuppgifter.

Det är klienten som har bevisbördan. Saknad eller icke verifierbar information ökar risken för penningtvätt och kan motivera fördjupad kundkännedom (enhanced due diligence) eller avslag på tjänster.

Hur kan DataExpert hjälpa till?

DataExpert kan stötta din organisation med utbildning, utredningar och rådgivning. Det kan handla om platsförlagd utbildning (på alla nivåer) och specialiserade utredningar. Certifierade analytiker genomför spårningsutredningar av penningflöden och presenterar resultaten på ett lättförståeligt sätt.

Kontakta våra kryptospecialister på +31(0)683644172 eller mejla till crypto@dataexpert.nl